找货代买假报关单，空壳公司骗取近亿元税金

在跨境物流这个行业，哪怕是好好的退税补贴政策，也能被不法分子钻了漏洞。

此前深圳陆某、陈某二人被公安机关立案，原因是这两人通过购买虚假海关数据向政府申请各项出口补贴，涉案金额巨大，行为涉嫌诈骗罪。

深圳报关协会发出提醒 图源：深圳报关协会

该事件其实是一桩陈年旧案，2012年，陆某、陈某二人在了解到全国各地的外贸奖励政策后开始动起了歪心思。他们合伙注册了一家空壳公司，并利用深圳多家国际货运公司大量的买单出口数据，申报当地出口贸易奖励金，最后两人平均分赃。

于是在2012年至2016年期间，这二人在陕西省、福建省、云南省、江苏省等多地诈骗政府奖励总计8769.73万元人民币，金额已经快要接近上亿元。

这种“买单报关”的操作解释起来也很简单：一些没有进出口经营权的单位或个人假借出口企业的名义，买卖使用进出口经营权出口企业提供的空白出口货物报关单，进行虚假出口贸易活动。

要知道全国多地都有贸易奖励政策，比如按每完成1美元出口额就奖励人民币0.025元至0.03元的标准兑付出口创汇奖励资金。如果企业出口1亿美元，那么奖励金高达300万人民币。

某地出口奖励政策 图源：知乎

而这种买单报关方式不能享受出口免税和出口退税的税收政策。为了骗取出口税，不法分子充当中间人的角色，游离在监测体系之外，暗箱操纵从货物的购进至出口到结汇的全过程。

事实上，这种买单报关的诈骗出口退税事件已经发生过很多次了，并且这些人的套路都极为相似。

2011年9月，占某、余某二人在江西省抚州市先后注册4家公司并另借了2家公司，与抚州多个外贸部门签订出口创汇协议。但在协议签订后，这些公司并没有经营任何出口业务，也没有和任何生产企业签订代理出口协议。

为了获得奖励金，二人通过中间人苏某联系深圳的报关公司，以4家公司的名义出口了深圳其他出口企业的货物，共获得海关出口额1.63亿美元。在这一期间，这两人还陆续获得抚州市多区县出口创汇奖励金432.63万元，江西省出口扶持资金55万元以及扩大外贸出口补贴132万元。

买单报关案例 图源：知乎

但让人意外的是，最终这两人的行为以提供虚假证明文件罪进行认定，对其免予刑事处罚，也不构成诈骗罪。

不过这并不意味着这种行为是合规的，随着近些年跨境电商火热发展，越来越多的骗税事件浮出水面。

2018年1月1日至2020年12月31日期间，广州一物流服务商多次虚开发票用于骗取出口退税或抵扣税款，涉案金额高达1.4亿元，税额达1839万元，其他涉税违法问题的税款约2.4万元。

广州物流服务商逃税被罚 图源：国家税务总局广东省税务局

对于这一违法行为，税务局对该物流服务商处以追缴2.4万元行政处理、以及罚款9000元的行政处罚，并依法移送司法机关。

总的来看，如今电商市场合规化进程正在加速，相关从业人员应当合规申报、依法纳税，千万不要抱有侥幸心理，以身试法，否则只会害人害己。