涉案金额超2亿欧元，海关诈骗团伙被一锅端

跨境电商发展愈发火热，行业乱象也在暗流涌动。

最近，慕尼黑欧洲检察官办公室（EPPO）在德国和荷兰多地进行了200多次搜查行动，查获了一个涉嫌海关和增值税欺诈的犯罪团伙，该团伙因逃税和关税造成了超过2亿欧元（约15.5亿人民币）的损失。

查获逃税犯罪集团 图源：EPPO

具体来看，EPPO共查获了超过45万欧元现金、两辆豪华轿车以及80多部智能手机、30个硬盘和多台服务器，目前有4名嫌疑人已经被逮捕，犯罪情节相当严重。

根据EPPO的调查显示，该犯罪团伙建立了一个极为复杂的系统来逃避进口货物的关税和增值税。首先该团伙向欧盟国家进口大量纺织品、鞋类、小型电子产品等商品，然后使用假发票减少申报的货物价值来降低关税。

与此同时，该团伙还滥用与欧盟进口机制有关的豁免（简称CP42）来逃避增值税。按照相关规定，该豁免制度只适用于从欧盟以外进口到成员国的货物随后出售给另一个成员国，对相关货物在进口清关环节时推迟缴纳进口增值税。

欧盟海关程序42 图源：customs clear

不过该团队巧妙地钻了法律的漏洞，其利用欧盟各地的空壳公司伪造文件、发布虚假的货物描述并生成虚伪的运输单据。这样一来，通过假装将货物从一个欧盟国家转移到另一个欧盟国家，并且不必支付增值税。最后官方收款人涉及那些空壳公司，因此他们可以完全逃避增值税。

为了实施这一系列复杂的计划，该犯罪团伙还建立了一个庞大的中间商网络，其中大部分位于德国、比利时和荷兰，主要负责监督欧盟的清关程序和物流。

如此缜密又周全的计划，让人不得不感慨。但毕竟“道高一尺魔高一丈“，违法犯罪行为终将会被打回原形。

一直以来，海关申报过程中偷税漏税的行为都屡禁不止。由于这一行业利润颇高，不少人都选择铤而走险，在法律的边缘上疯狂试探。

为了严打这些违法行为，欧盟一直都走在前列。早在去年11月，EPPO就在14个欧盟成员国执法部门的配合下，查获了一起价值约22亿欧元的国际税务欺诈行为。这一案件涉及人员超过600人，是欧盟有史以来查明最大的增值税欺诈案。

查获增值税欺诈团伙 图源：EPPO

伴随着跨境电商飞速发展，税务欺诈行为更是越来越多。尤其是在成熟的欧洲电商市场，这一现象更是频频发生。为了规范市场发展，自今年以来，欧盟两大市场的海关查验率也随之上升。

今年3月，EPPO在包括烈日机场在内的多个地点开展了一系列突袭检查行为，被查扣的货物所涉嫌逃税的金额达到3.1亿欧元以上。并且，与此次增值税欺诈案件相似的是，这些犯罪分子的逃税方法同样是通过空壳公司来套用CP42免税规则。

捣毁列日机场海关欺诈团队 图源：EPPO

一桩桩、一件件暴雷事件，让人心中不寒而栗。违法犯罪行为虽然在短期内可以谋取暴利，但这并不是长久之道。卖家们还需谨慎选择货代企业，做到合规申报，这样才能走得更远。